¿Está pensando en abrir un negocio? Esto es lo que debe saber sobre los tipos de empresas en EE. UU. (y en North Carolina)
Usted tiene una idea de negocio. ¡Perfecto! El siguiente paso es decidir cómo va a registrarlo legalmente. Elegir el tipo de empresa correcto es muy importante porque afecta sus impuestos, cómo se protege de posibles problemas y cómo puede crecer.
No se preocupe si esto suena complicado. Vamos a explicarle de forma sencilla los tipos de empresas más comunes en Estados Unidos, que son los mismos que usted puede formar aquí en North Carolina. Así, podrá entender cuál le conviene más a su negocio.
¿Por qué importa el tipo de empresa que usted elija?
La forma legal de su negocio no es solo un nombre. Es una decisión clave que define:
- Sus Impuestos: Cada tipo de empresa paga impuestos de manera diferente. Algunos pagan como negocio y luego usted paga otra vez como persona, mientras que otros solo pagan una vez.
- Su Protección Personal: ¿Qué pasa si el negocio tiene deudas o alguien lo demanda? Algunos tipos de empresa protegen su dinero, su casa o su carro, separándolos del negocio. Otros no.
- La Forma de Operar: Algunos son más sencillos de llevar usted solo. Otros tienen más reglas si tiene socios o si quiere que gente invierta dinero.
Ahora, veamos los tipos de empresa más comunes:
Los tipos de empresas más conocidos (y que usted puede formar en North Carolina)
1. Propietario Único (Sole Proprietorship)
Esta es la forma más simple si solo usted es el dueño.
- ¿Qué es? Usted y su negocio son lo mismo ante la ley. No hay una separación. Si vende productos o da un servicio y es el único al frente, lo más probable es que opere así.
- Ventajas: Es muy fácil de crear (casi sin papeleo) y de manejar. Sus impuestos son simples, los declara en sus impuestos personales.
- Desventajas: No hay separación entre sus cosas personales y el negocio. Si el negocio tiene deudas o hay problemas legales, sus ahorros, su casa o su carro podrían estar en riesgo.
- Impuestos: Los ingresos y gastos del negocio se reportan en su declaración de impuestos personal (Formulario 1040, Anexo C).
2. Sociedad (Partnership)
Si su negocio tiene dos o más dueños.
- ¿Qué es? Una empresa con dos o más dueños. Como en el propietario único, generalmente no hay una separación legal clara entre los socios y el negocio. Hay tipos de sociedades, como la Sociedad General (General Partnership), donde todos comparten los riesgos, o la Sociedad Limitada (Limited Partnership), donde algunos socios tienen un riesgo menor.
- Ventajas: Fácil de crear. Usted puede sumar los recursos y habilidades de todos los socios.
- Desventajas: Los socios generales siguen teniendo riesgo personal con sus bienes. Las decisiones deben ser de común acuerdo, lo que a veces puede generar problemas.
- Impuestos: La sociedad no paga impuestos directamente. Las ganancias o pérdidas se reparten entre los socios y cada uno las declara en sus impuestos personales.
3. Sociedad de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company – LLC)
Esta es una opción muy popular para pequeños negocios.
- ¿Qué es? Una LLC es una buena mezcla: es simple como un propietario único, pero protege sus bienes personales como una corporación. Esto significa que su dinero y propiedades personales están seguros si el negocio enfrenta problemas.
- Ventajas: Protege sus bienes personales (¡esto es muy importante!). Es flexible en cómo se maneja y cómo paga impuestos. Es relativamente sencilla de formar y mantener.
- Desventajas: Es un poco más compleja de crear que un propietario único y tiene más requisitos de papeleo.
- Impuestos: Una LLC es muy flexible en impuestos. Por defecto, si es un solo dueño, paga como propietario único (en su 1040, Anexo C). Si tiene varios dueños, paga como sociedad. Pero también puede elegir que su LLC pague impuestos como una S Corp o una C Corp, ¡lo cual le da opciones muy interesantes!
4. Corporación (Corporation – C Corp)
Piense en las empresas grandes que conoce; muchas son C Corps.
- ¿Qué es? Una C Corporation (C Corp) es una entidad legal completamente separada de sus dueños. Tiene su propia identidad legal, puede hacer contratos, ser dueña de cosas y pagar sus propios impuestos. Tiene accionistas, una junta directiva y gerentes.
- Ventajas: Máxima protección de responsabilidad limitada para los dueños. Es la mejor para atraer a muchos inversionistas vendiendo acciones. Da una imagen muy seria y establecida.
- Desventajas: Es la más compleja de crear y mantener (mucho papeleo, reuniones obligatorias, etc.). El gran «pero» es la doble tributación: la corporación paga impuestos por sus ganancias, y luego los dueños (accionistas) vuelven a pagar impuestos por las ganancias que reciben de la empresa.
- Impuestos: La C Corp paga impuestos a nivel de empresa, y luego los accionistas pagan impuestos cuando reciben ganancias.
5. Corporación S (S Corporation – S Corp)
Una S Corp es una forma especial de Corporación, diseñada para evitar la doble tributación.
- ¿Qué es? Una S Corporation (S Corp) es parecida a una C Corp en cuanto a la protección de bienes personales y su estructura, pero su diferencia clave es cómo maneja los impuestos. Una S Corp evita la doble tributación al hacer que las ganancias o pérdidas «pasen» directamente a los impuestos personales de los dueños (accionistas), de forma similar a una LLC o sociedad.
- Ventajas: Ofrece protección de sus bienes personales y evita la doble tributación de una C Corp. Puede ser muy buena para ahorrar impuestos si su negocio empieza a generar buenas ganancias.
- Desventajas: Tiene límites en cuántos y qué tipo de accionistas puede tener. Requiere más papeleo que una LLC, y los dueños que trabajan en la empresa deben pagarse un salario «razonable».
- Impuestos: Las ganancias y pérdidas se reportan en los impuestos personales de los accionistas, evitando que el negocio pague impuestos corporativos directos.
¿Cómo elegir la mejor opción para su negocio en North Carolina?
No hay una respuesta única. La «mejor» opción para usted depende de:
- Si va a trabajar solo o con socios.
- Cuánto riesgo está dispuesto a asumir.
- Qué tan grande espera que sea su negocio.
- Cuánta ganancia cree que tendrá.
Aquí en North Carolina, todas estas estructuras se pueden formar y tienen sus propios requisitos con la Secretaría de Estado.
- Si busca facilidad y va solo, un Propietario Único es un buen inicio.
- Si tiene socios y quiere algo simple, una Sociedad podría funcionar, pero recuerde el riesgo.
- Si quiere protección y flexibilidad, la LLC es una excelente opción para la mayoría de los negocios pequeños y medianos.
- Si espera buenas ganancias y quiere ahorrar impuestos, una S Corp puede ser muy ventajosa.
- Si planea conseguir muchos inversores grandes, la C Corp es la estructura tradicional.
No tome esta decisión solo.
Elegir la forma legal de su negocio es importante y puede tener efectos a largo plazo. Puede que parezca mucha información, y lo es. Por eso, no necesita decidirlo sin ayuda.
En Judith’s Tax Solutions, sabemos que cada negocio es diferente. Podemos ayudarle a entender cuál tipo de empresa se adapta mejor a sus metas, cómo afectará sus impuestos y le guiaremos en todo el proceso de formación aquí en North Carolina. Desde el primer papel hasta la optimización de sus impuestos, estamos aquí para que su negocio empiece con el pie derecho y crezca de forma saludable.
¿Listo para dar el siguiente paso con su negocio? ¡Contáctenos para una consulta!
